家族辦公室的本質
全球財富管理格局不斷演變，穩(wěn)定的政策、卓越的金融環(huán)境和靈活的稅收政策的國家/地區(qū)，是高凈值家族首選的資產配置地。新加坡的政策、稅制和環(huán)境，決定了它是全球家辦首選。
家族辦公室的本質
家族辦公室（FO），其實就是為高凈值家族提供 “私人投行 + 財富管家”服務的機構。
• 統(tǒng)籌管理家族資產（股票、基金、不動產、私募股權等）
• 制定傳承與稅務規(guī)劃
• 保障風險隔離
• 照顧家族成員的教育、慈善與生活安排
新加坡家族辦公室的優(yōu)勢
新加坡近幾年家辦數(shù)量爆發(fā)式增長，截止2025年已超過1,800家。為何頂級富豪都青睞新加坡？主要原因有：
1、政策支持
MAS（金管局）提供13O/13U稅務優(yōu)惠計劃，滿足條件的家辦管理的VCC基金，可以免除投資收益所得稅。
2、稅務優(yōu)勢
新加坡不收資本利得稅、無遺產稅、雙重征稅協(xié)定覆蓋100+國家。
3、金融與法律環(huán)境
世界頂級金融中心，聚集UBS、瑞銀、淡馬錫等機構，健全的信托與仲裁制度，保障家族財富安全。
2025年新加坡家族辦公室新規(guī)變化
在一系列備受矚目的洗錢案件以及對全球資本流動的審查日益嚴格之后，新加坡政府于 2025年起實施了一系列新規(guī)定。對第13O、13U和13D條款下的稅收優(yōu)惠門檻進行了調整。
主要變化包括：
自2025年1月1日起，資產管理規(guī)模（AUM）的要求僅針對指定投資（DI）進行衡量，而非總資產。本地業(yè)務支出（LBS）不再是固定金額，而是采用分層模式。資產規(guī)模低于 2.5億新元的基金每年必須至少支出20萬新元，資產規(guī)模在2.5億新元至20億新元之間的基金每年必須至少支出30萬新元，資產規(guī)模超過20億新元的基金每年必須至少支出50萬新元。
13O項目要求
由新加坡基金管理公司所管理的經批準公司，從指定投資中所取得的特定收益，將獲得免稅優(yōu)惠。具體要求如下：
①家族辦公室管理的最低資產規(guī)模為1000萬新幣，并且在兩年內需要增加家族辦公室資產規(guī)模管理到2000萬新幣；
②新加坡家族辦公室至少需要聘用兩名投資管理人員（他們可以是家族成員，也可以是非家族成員）。如果在申請時只有一位投資管理人員，另外一位投資管理人員的雇傭可以給予一年的寬限期去完成；
③需要獲得新加坡金融管理局的批準；
④在新加坡金融管理局批準后的投資策略/目標不變；
⑤雇傭新加坡基金會計服務公司；
⑥家族辦公室管理的基金公司，每年本地支出的費用需要達到上述要求。
13U項目要求
由新加坡基金管理公司所管理，并被視為經批準人士的基金，從指定投資中所取得的特定收益，將獲得免稅優(yōu)惠，具體要求如下：
①家族辦公室管理的最低資產規(guī)模為5000萬新幣；
②新加坡家族辦公室的三位投資管理人員中，至少需要有一位投資管理人員必須是非家族成員。如果在申請時不能雇傭到非家族成員的投資管理人員，可以給予一年的寬限期去完成；
③需要獲得新加坡金融管理局的批準；
④在新加坡金融管理局批準后的投資策略/目標不變；
⑤如果基金為新加坡注冊公司并且為稅務居民，則需要雇傭新加坡本地會計服務公司；
⑥家族辦公室管理的基金公司，每年本地支出的費用需要達到上述要求。
作為新加坡所得稅法中的重要稅收激勵措施，13O/13U計劃為符合條件的基金提供了極具吸引力的稅務豁免機會。
