什么是境外投資備案
內(nèi)地企業(yè)在境外投資發(fā)展過程中必須嚴(yán)格遵守相關(guān)部門的投資監(jiān)管要求，《企業(yè)境外投資管理辦法》明確規(guī)定，企業(yè)對(duì)進(jìn)外投資要先進(jìn)行境外投資備案。
什么是境外投資備案？境外投資備案就是我們常說的ODI備案，境外投資備案申請(qǐng)的依據(jù)：境外投資辦理核準(zhǔn)或備案的依據(jù)是《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第三號(hào))，如企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。
在香港注冊(cè)公司需要辦理ODI備案嗎？
那么在香港注冊(cè)公司需要辦理ODI備案嗎？
境外投資備案的應(yīng)用有很多，如跨境合作，與境外政府組織合作開發(fā)項(xiàng)目；海外融資上市；跨境參加商會(huì)；搭建紅籌VIE架構(gòu)；返程投資等。
如果設(shè)立香港公司不只是做品牌宣傳推廣，資金需要通過銀行出入境或者做返程投資涉及到WOFE開戶那么就需要辦理境外投資備案。
延伸說一點(diǎn)，注冊(cè)香港公司有兩種方式。一種是以大陸自然人為股東全資或部分控股的形式，另外一種是以大陸公司為股東全資或部分控股的形式。從合規(guī)的角度來說，以大陸公司為股東的形式更符合現(xiàn)行國(guó)家政策法規(guī)的要求。因?yàn)楫?dāng)涉及資金出入境，海外融資上市，返程投資，需要辦理ODI備案時(shí)，以大陸公司為股東的形式才方便辦理ODI備案的手續(xù)。
辦理境外投資備案有什么要求？
上述提到注冊(cè)香港公司以大陸公司為股東的形式會(huì)更方便些，以下我們?cè)賮砜纯淳惩馔顿Y備案的要求就會(huì)更加明白為什么了。境外投資備案ODI的基本要求如下：
1.境內(nèi)公司正常成立滿1年以上；
2.凈資產(chǎn)建議回報(bào)高于5%；
3.資產(chǎn)負(fù)債率建議低于70%；
4.審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)大于投資額。
一般來說，注冊(cè)普通的香港公司并不需要辦理ODI備案，境外投資備案的目標(biāo)客戶群體主要包括：
1.有經(jīng)濟(jì)實(shí)力，長(zhǎng)期在境外投資項(xiàng)目并且進(jìn)行實(shí)體經(jīng)營(yíng)，或者投資主體有并購境外公司股份的中大型企業(yè)、上市企業(yè)。
2.國(guó)內(nèi)企業(yè)并購境外公司股份。
境外投資備案申請(qǐng)需要的材料
境外投資備案準(zhǔn)備資料要分兩種形式：備案和核準(zhǔn)。
1.企業(yè)開展實(shí)行備案管理的境外投資所需的材料（投資額低于3億美金，涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的項(xiàng)目除外）
（1）《境外投資備案表》（加蓋印章）（主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等）；
（2）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋印章）；
（3）盡職調(diào)查報(bào)告、前期工作情況；
（4）境內(nèi)企業(yè)最新年度審計(jì)報(bào)告。
2.企業(yè)開展涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資（投資額高于3億美金），具體資料根據(jù)公司情況而定，可以與我們咨詢顧問詳細(xì)溝通。
（1）與我國(guó)未建交的國(guó)家（24國(guó)）；
（2）受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家（13國(guó)）；
（3）敏感行業(yè)包括:
①武器裝備的研制生產(chǎn)維修；
②跨境水資源開發(fā)利用；
③新聞傳媒；
④需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
根據(jù)合規(guī)要求，企業(yè)開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。
